一、根据资产负债表情况，主要分析如下：

1、资产总额及其购成情况：期末资产总额12250.88万元，本期增加49%；其中流动资产4674.73万元(其中财政资金4020.22万元，共管账户472.51万元)，本期增加额1090.52万元，增长幅度30%，流动资产增加主要是由于市国资委下拨的农垦体制改革经费947万元，政府代建项目资金及收取土地租金143.52万元，流动资产年初余额占年初资产总计的43%，期末余额占期末资产总计的38%，减少幅度5%；非流动资产7576.15万元；本期增加额2913.8万元，增加幅度62%，其中固定资产净额年初余额423.55万元，期末余额400.96万元，本期减少额22.59万元，减少幅度5.33%；在建工程年初余额4122.04万元,期末余额7168.1万元，本期增加额3046.06万元，增加幅度73.9%，主要是农场农田水利建设工程及7个政府代建项目投资影响本期在建工程增加。非流动资产年初余额占年初资产总计的56.54%，期末余额占期末资产总计的61.84%，增加幅度5.3%，资产现金回收率20.56%，说明农场资产产生现金能力较强，但还需加强资产的盘活利用提升资产价值。

2、负债总额及其构成情况：负债期末余额14148.73万元，其中流动负债1207.03万元，本期增加额99.16万元，增减幅度8.95%，主要受绩效工资36.90万元影响；非流动负债12941.70万元，本期增加额3896.76万元，增减幅度43.08%，主要是7个政府代建项目资金挂账影响；负债构成由长期借款1266万元(农垦总局借款)，专项应付款7902.65万元（基本农田建设1789.3万元，8个PPP项目前期444.76万元，防汛抗旱补助资金190万元，7个政府代建项目资金2978.84万元，2017年以前专项资金3077.02万元）,递延收益3773.05万元（其中农场属地化改革经费331.36万元，农业土地规范化管理17.52万元，基本农田建设管理费38.83万元，退塘还湿补偿款236.4万元，退塘还湿工作经费13.72万元，农场债务化解541.81万元）。负债本期增减额3995.92万元，增减幅度39.36%。资产负债率：115.49%，同比下降7.63%。

3、所有者权益各项目的余额及构成：本期所有者权益期末余额-1897.85万元，其中实收资本3337.59万元,资本公积58万元、未分配利润-5293.44万元。本期主要是未分配利润发生变化，利润增加8.4万元，业务板块单一，收入单一。

二、根据利润表情况，主要分析以下内容：

1、营业收入428.39万元，同比增加25%，其中农场土地租金318.13万元，场地租金4.29万元，村队土地租金105.97万元，完成土地租金收入预算的100%。

2、营业成本156.29万元，同比增加191%，主要为返还村队土地租金，完成预算100%。

3、税金及附加5.75万元，主要是房产税1.13万元，城镇土地使用税4.62万元，完成预算100%。

4、管理费用的金额及构成情况：本期523.33万元,执行预算100%，同比减少28%；

①工资性费用406.75万元，占78%,执行预算100%，同比减少30.3%。其中工资303.15万元，执行预算100%（其中基本工资150.36万元，基础绩效/激励绩效工资142.54万元，岗位津贴9.10万元，值加班工资1.12万元）；福利费21.27万元；社保费47.87万元；住房公积金20.77万元；公务交通补贴6.48万元，职员教育经费1万元。

②日常性费用58.42万元，占11%，执行预算100%，同比减少51.34%。其中三公经费情况:业务招待费0万元，车辆运行费用5.82万元（油料费0万元，修理费2.67万元，保险费2.92万元），同比减少60.97%，出国（境）考察0万元；办公费4.39万元；差旅费2.01万元；通讯费3.70万元；水电费6.23万元；劳务费0.47万元；办公上网费1.65万元；资料费0.14万元；办公设备维修费4.80万元；会务费0.59万元；审计费7.1万元，咨询费5万元；党建工作11.49万元；宣传费0.36万元；安全生产1.31万元；其他2.08万元 (主要是办公区五金耗材及工作误餐费用)。

③摊销性费用58.15万元，占11%，执行预算100%，同比增加61.04%。

5、财务费用的金额及构成情况：本期-13.64万元，执行预算100%，其中利息收入14.4万元,手续费0.47万元。

6、营业外收入2873.21万元：

（1）财政补助收入2863.84万元（农场属地化改革经费615.64万元，退塘还湿2179.80万元，违法建筑综合整治20.78万元，市国资委困难党员慰问1.6万元）；

（2）结转2017年以前上级转移性支付收入25.58万元，主要结转以前年度财政转移支付资金25.58万元；

7、营业外支出2621.45万元：

（1）物业公司124.18万元，其中环境卫生整治2018年绩效10万元，机关食堂运营费7.18万元，2019年农场后勤服务费107万元；

（2）违法建筑综合整治13.33万元；

（3）教育未移交人员工资8.93万元（18人）；

（4）退塘还湿2132.25万元，其中补偿款2074.61万元，工作经费（工程款）57.64万元；

（5）精准扶贫支出0.24万元；

（6）对个人及家庭补助支出13.31万元：

①场级退休人员补助7.11万元；

②遗属补助0.1万元；

③下岗职工生活补助1.36万元（“两节”慰问）；

④困难党员慰问1.6万元（国资委）；

⑤其他对个人及家庭补助支出3.14万元，其中独生子女春节慰问及奖励0.13万元，“两节”慰问3.01万元；

8、本期营业利润-243.35万元，利润总额及净利润8.41万元。。

三、根据现金流量表情况，主要分析以下内容：

1．现金流入结构分析：本期现金流入8307.62万元，同比增加58.8%：

（1）经营活动产生的现金流入5328.47万元，其中土地租金收入494.62万元（含村队部分），利息收入14.40万元，市财政资金4329.7万元（市国资委慰问1.6万元，农场属地化改革经费947万元，市林业局2019年退塘经费3739.5万元），代收代付党费1.16万元。

（2）投资活动产生的现金流入2979.15万元，主要是7个政府代建项目投资资金。

（3）筹资活动产生的现金流入0万元。

2．现金流出结构分析：本期现金流出7060.5万元，同比增加132.36%：

（1）经营活动产生的现金流出3221.69万元,其中返还村庄租金133.33万元，支付给职工以及为职工支付的现金367.91万元，各项税费7.36万元，其他与经营活动有关的支出2713.09万元（含2018年退塘还湿支出2031.98万元）。

（2）投资活动产生的现金流出3838.81万元，其中8个PPP项目前期166.41万元，7个政府代建项目建安工程款3137.03万元，小街小巷改造工程14.36万元，三江湿地公园16.08万元，2017村庄道路硬化绿化、路灯及排水沟建设16.51万元，农场办公楼雨棚建设0.62万元，三江湾田园文化风景区二期29.29万元，农场基本农田建设项目327.16万元，大尼山水毁排沟修复56.91万元，2014年防洪楼4.19万元，三江大厦0.03万元；投资物业公司购置环卫车款48.86万元；场部棚改14.6万元；固定资产采购6.76万元（电器设备及空调）。

（3）筹资活动产生的现金流出0万元。

3.本期现金及现金等价物净增加额为1247.11万元；期末现金余额4627.78万元。

四、项目投资（固定资产）情况

（一）2015年工程本年投入4.19万元，期末余额853.79万元：

①医院改造工程：本年投入0万元，累计投入79.25万元；

②2014年防洪楼（一期）：本年投入4.19万元，累计投入774.54万元，完成项目投资82.8%，财政下拨资金733万元（80%）；

（二）2016年工程本年投入1628.83万元，期末余额3069.88万元：

①8个PPP项目：本年投入1616.65万元，累计投入1886.12万元，完成总投资24.79%（财政下达前期资金444.9万元，建安资金1506万元），其中干、支渠硬化改造项目累计投入39.77万元（已取消），乡村道路项目累计投入484.65万元，完成总投资30.16%，村道小巷硬化项目累计投入596.79万元，完成总投资18.92%，新埠洋大排沟硬化项目累计投入122.24万元，完成总投资29.59%，新埠洋菜篮子项目累计投入332.11万元，完成总投资23.5%，美成大道损毁修复项目累计投入77.49万元，完成总投资29.85%，南洋水库三防路项目累计投入42.73万元，完成总投资37%，农场职工培训学校项目累计投入190.34万元，完成总投资33.6%；

②农场小街小巷改造项目:本年投入7.98万元，累计投入802.88万元，完成80.96%，财政计划下拨资金1002.42万元（已下拨资金801万元），项目已验收未办理竣工结算；

③三江湿地公园：本年投入4.2万元，累计投入50.12万元，主要是前期调查、测绘及评估服务费；

④水毁基础设施修复工程（救灾资金）：本年投入0万元，累计投入46.8万元，完成投资80.72%；

⑤农场老人日间照料中心：累计投入283.96万元，完成总投资82.43%（财政下拨资金400万元）；

（三）2017年工程本年投入15.82万元，期末余额0.74万元：

①村庄路灯建设工程：本年投入8.08万元，累计投入49.86万元，完成100%，项目已竣工验收办理审计决算结转社会管理；

②村庄道路及排水沟建设工程：本年投入7.1万元，累计投入75.24万元，完成100%，项目已竣工验收办理审计决算结转社会管理；

③农场办公楼雨棚工程：本年投入0.62万元，累计投入22.2万元，完成100%，项目已竣工验收办理审计决算结转固定资产；

④三江大厦：本年投入0.03万元，累计投入0.74万元；

（四）2018年工程本年投入265.41万元，累计投入1810.96万元：

①农场基本农田建设项目（财政下拨80%资金1789.3万元）：本年投入222.16万元，累计投入1503.16万元，完成项目总投资70%；

②大尼山排沟水毁修复工程（财政下拨资金80万元）：本年投入41.22万元，累计投入45.18万元，完成项目总投资62.63%；

③坤山村防潮闸水毁修复工程（财政下拨资金110万元）：本年投入0万元，累计投入82.64万元，完成项目总投资80.4%，项目已竣工验收未办理审计决算；

④三江湾田园文化风景区二期：本年投入2.03万元，累计155万元，完成资金进度100.65%，（美丽乡村财政奖补资金100万元，美丽乡村建设54万元）；

（五）棚户区改造（含重点项目办）本期：0.03万元，累计153.65万元；

五、关联企业间交易情况的说明

关联企业往来款项明细表

六、存在问题及解决建议

在建工程科目，存在大量代建项目未结转，导致资产不实，造成资产负债率虚高, 及时办理政府代建项目竣工验收及决算，移交手续。

附件：1、《2019年三江农场决算报表》

      2、《2019年财务报表附注》

海口市三江农场

2020年04月30日   

1附件1：2019年三江农场决算报表.xls

1附件2：2019年财务报表附注（三江农场）.doc