海口市三江农场发展控股有限公司
7附件1：三江发控公司2020年度（合并）财务报表.xlsx
7附件2：三江发控公司2020年度（合并）财务报表附注.doc
为了更清晰地反映本公司的经营管理情况，根据国资委相关规定，编制本合并财务决算说明。
一、期初重大调整事项说明
（一）合并范围变化
本年度合并增加一家下属企业“海口福满三江农业开发有限公司”，具体如下：
序号 | 企业名称 | 企业类型 | 注册资本(万元) | 持股比例(%) | 投资额（万元） | 级次 |
1 | 海口市三江农场发展控股有限公司 | 有限责任 | 10000 | 100.00% | 5000 | 1级 |
2 | 海口三江农场物业服务有限公司 | 有限责任 | 200 | 100.00% | 130.76 | 2级 |
3 | 海口福满三江农业开发有限公司 | 有限责任 | 1000 | 100.00% | 300 | 2级 |
（二）重大会计差错情况。
调增年初未分配利润222,064.74元系2018年物业公司管理三江镇路灯费用。
（二）本期会计政策、会计估计变更情况。
本期无会计政策、会计估计变更情况。
（三）清产核资调整。
本期无清产核资调整。
二、主要业务情况
1、主营业务收入(单位:人民币元)
序号 | 项目分类 | 本年数 | 上年数 |
1 | 服务业 | 8,064,717.79 | 7,188,578.24 |
2 | 农业 | 104,629.94 | 0.00 |
合计 | 8,169,347.73 | 7,188,578.24 | |
2、主营业务成本(单位:人民币元)
序号 | 项目分类 | 本年数 | 上年数 |
1 | 服务业 | 4,999,753.28 | 5,300,198.79 |
2 | 农业 | 165,861.68 | 0.00 |
合计 | 5,165,614.96 | 5,300,198.79 | |
3、毛利(单位:人民币元)
序号 | 项目分类 | 本年数 | 上年数 |
1 | 服务业 | 3,064,964.51 | 1,888,379.45 |
2 | 农业 | -61,231.74 | 0.00 |
合计 | 3,003,732.77 | 1,888,379.45 | |
三、风险投资业务情况
1、结构性存款(单位:人民币元)
项目 | 年初账面余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末账面余额 |
结构性存款--中信银行 | 0.00 | 80,500,000.00 | 80,500,000.00 | 0.00 |
结构性存款--光大银行 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 80,000,000.00 | 0.00 |
结构性存款--农业银行三江支行 | 6,000,000.00 | 21,000,000.00 | 27,000,000.00 | 0.00 |
合计 | 46,000,000.00 | 86,000,000.00 | 40,000,000.00 | 0.00 |
2、商品、金融期货（权）及衍生品投资说明情况。
无商品、金融期货投资。
3、基金投资情况说明。
无基金投资
4、股票投资情况说明。
无股票投资。
四、企业股权结构情况
本公司股权结构如下：
海口市国有资产监督管理委员会 | ||||||
↓ | 100% | |||||
海口市三江农场发展控股有限公司注册资本：5000万元 | ||||||
100% | ↓ | ↓ | 100% | |||
海口市三江农场物业服务有限公司注册资本：130.76万元 | 海口福满三江农业开发有限注册资本:300万元 | |||||
五、产权变动情况
本公司期初国有资本及权益总额为52,334,092.34元，本年增加2,022,552.18元，其中：本年盈利1,800,487.44元，前期差错更正会计调整222,064.74元，期末国有资本及权益为54,356,644.52元。详见附表2-1《国有资产变动情况表》
六、资产损失情况
无资产损失情况
七、非经营性损益情况
滞纳金53,495.55元系三江农场物业服务公司支付2018年企业所得税税额滞纳金。
八、企业货币资金情况
货币资金情况如下表：
项目 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
库存现金 | 5,168.03 | 4,795.60 |
银行存款 | 55,347,035.55 | 6,139,815.63 |
合计 | 55,352,203.58 | 6,144,611.23 |
五、应上交应弥补款项
应上交的税费和五险一金情况表
序号 | 项目 | 应交数 | 已交数 | 未交数 |
1 | 增值税 | 139,631.34 | 106,218.57 | 33,412.77 |
2 | 城建税 | 9,741.57 | 6,447.18 | 3,294.39 |
3 | 企业所得税 | 1,402,278.70 | 1,245,442.72 | 156,835.98 |
4 | 教育附加费 | 4,140.00 | 3,819.36 | 320.64 |
5 | 地方教育费附加 | 2,760.00 | 2,546.24 | 213.76 |
税费合计 | 1,558,551.61 | 1,364,474.07 | 194,077.54 | |
1 | 基本养老保险 | 541,137.27 | 541,137.27 | 0 |
2 | 基本医疗保险 | 472,445.32 | 472,445.32 | 0 |
3 | 失业保险 | 16,936.29 | 16,936.29 | 0 |
4 | 工伤保险 | 14,783.87 | 14,783.87 | 0 |
5 | 生育保险 | 0.00 | 0.00 | 0 |
6 | 公积金 | 696,986.00 | 696,986.00 | 0 |
五险一金合计 | 1,742,288.75 | 1,742,288.75 | 0 | |
六、国有资本经营预算拨入资金使用情况
收到市国资下拨国有资本运营预算200万元，主要用途是发控产业规划支出和农业公司租入土地支出。
七、国有资本保值增值的情况
年初资本及权益总额为5,233.41元，年末资本及权益总额为5,435.66元，扣除客观因素后国有资本及权益总额为5,294.52元，增值额为61.11元，增值率为1.17%。详见附表2-8《国有资本保值增值结果测算表》。
八、企业资金集中管理情况说明
本公司及子公司的资金分别归各单位管理，尚未实行集中管理。
九、投资情况
投资情况表
序号 | 项目 | 金额 |
1 | 固定资产-电器设备 | 113,196.00 |
2 | 固定资产—办公家具 | 2,580.00 |
3 | 固定资产—机械设备 | 134,186.04 |
4 | 固定资产—电子设备 | 10,317.50 |
5 | 固定资产—其他固定资产 | 25,177.40 |
固定资产小计 | 285,456.94 | |
1 | 长期股权投资—海口福满三江农业开发有限公司(全资子公司) | 2,000,000.00 |
注：上述其他资产系海口福满三江农业开发有限公司千亩蔬菜基地叶菜试种灌溉安装管道和千亩基地购排水管道、朝凤基地安装排水管道、水泵、椰子基地购镀锌网等。
六、企业及所属各级子企业改制情况说明
本公司无改制情况。
七、房地产开发和土地管理情况
本公司无房地产开发项目、无土地资产。
八、对外借款情况
本公司无对外借款情况。
九、对外担保情况
本公司无对外担保情况。
十、全面预算指标完成情况
1、财务预算指标完成情况对比明细表（万元）
项目 | 考核指标 | 实际完成数 | 完成比率 | 备注 |
栏次 | A | B | C | D |
营业收入 | 1,892.00 | 1,727.83 | 91.32% | B/A |
成本费用支出 | 2,179.00 | 1,470.50 | 67.49% | B/A |
利润总额 | 35.00 | 266.98 | 762.80% | B/A |
现金及现金等价物净增加额 | -235.00 | 4,920.76 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 28.00 | 369.44 | 1319.43% | B/A |
投资活动产生的现金流量净额 | -264.00 | 4,551.32 | ||
筹资活动产生的现金流量净额 | 0.00 | 0.00 | ||
期末现金及现金等价物余额 | 5,078.00 | 5,535.22 | 109.00% | B/A |
本年新增固定资产投资 | 1,500.00 | 35.13 | 2.34% | B/A |
年末资产总额 | 6,851.00 | 6,348.59 | 92.67% | B/A |
年末负债总额 | 1,588.00 | 912.93 | 57.49% | B/A |
所有者权益总额 | 5,263.00 | 5,435.66 | 103.28% | B/A |
2、财务预算指标完成情况
（1）营业收入：预算目标1,892.00.00万元，实际完成经营收入1,727.83万元，完成比率为91.32%。
（2）成本费用支出总额：预算目标2,179.00万元，实际支出为1,470.50万元，完成比率为67.49%。
（3）利润总额：预算目标35.00万元，实际完成266.98万元，完成比率为762.80%。
（4）现金及现金等价物增加额：预算数-235.00万元，实际数4,920.76万元，实际完成数比预算数多5,155.76万元。
（5）经营活动产生的现金流量净额：预算数28.00万元，实际数369.44万元，超额完成数额=369.44-28.00=341.44万元，完成比率为1319.43%(369.44/28=1319.43%)。
（6）投资活动产生的现金流量净额：预算数-264万元，实际数4,551.32万元，超额完成数额=4,815.32万元。
（7）筹资活动产生的现金流量净额：预算数0万元，实际数0.00万元，完成比率为0%。本年度无筹资生活。
（8）期末现金及现金等价物余额：预算数5,078.00万元，实际数5,535.22万元，完成比率为109.00%。
（9）本年新增固定资产投资：预算数1,500.00万元，实际完成数35.13万元，完成比率2.34%。
（10）年末资产总额：预算数6,851.00万元，实际数6,348.59万元，完成比率为92.67%。
（11）年末负债总额：预算数1,588.00万元，实际数912.93万元，完成比率为57.49%。
（12）年末所有者权益总额：预算数5,263.00万元，实际数5,435.66万元，完成比率为103.28%。
十一、净资产收益情况
本公司无非经营性资产，无政府指令性任务资产，2020年净资产收益率为3.38%。
净资产收益率计算过程：
平均所有者权益=（期末所有者权益+期初所有者权益）/2
=(5,233.41+5,435.66)÷2=5,334.54万元。
2020年度净资产收益率=净利润/平均所有者权益
=(180.05÷5,334.54)×100%=3.38%
十二、成本费用情况
1、成本支出及构成
序号 | 成本项目 | 金额 | 占比% |
1 | 人工薪酬成本 | 3,343,820.25 | 64.72% |
2 | 日常费用 | 29,387.00 | 0.57% |
3 | 营业成本 | 956,869.10 | 18.53% |
4 | 车辆费用 | 316,066.56 | 6.12% |
5 | 低值易耗品 | 172,898.45 | 3.35% |
6 | 折旧费用 | 180,711.92 | 3.50% |
7 | 农业成本 | 165,861.68 | 3.21% |
合计 | 5,165,614.96 | 100% |
2、管理费用支出及构成
序号 | 项目 | 本期发生额 | 占比% |
1 | 办公费 | 98,173.91 | 1.04% |
2 | 社保费 | 296,267.18 | 3.13% |
3 | 工资 | 6,298,505.86 | 66.61% |
4 | 通讯费 | 38,752.56 | 0.41% |
5 | 油料及补助费 | 1,770.01 | 0.02% |
6 | 其他 | 112,413.92 | 1.19% |
7 | 开办费 | 3,600.00 | 0.04% |
8 | 住房公积金 | 403,206.00 | 4.26% |
9 | 维修费 | 55,801.00 | 0.59% |
10 | 车辆费用 | 101,925.15 | 1.08% |
11 | 加班费 | 1,150.00 | 0.01% |
12 | 差旅费 | 36,792.00 | 0.39% |
13 | 会务费 | 2,000.00 | 0.02% |
14 | 工会经费 | 186,739.14 | 1.97% |
15 | 福利费 | 376,342.68 | 3.98% |
16 | 履职待遇 | 111,500.00 | 1.18% |
17 | 水电费 | 78,209.99 | 0.83% |
18 | 劳务费 | 3,900.00 | 0.04% |
19 | 企业文化建设 | 212,930.71 | 2.25% |
20 | 摊销性费用 | 113,565.97 | 1.20% |
21 | 职工教育经费 | 82,719.36 | 0.87% |
22 | 资料费 | 59,062.40 | 0.62% |
23 | 误餐费 | 4,748.00 | 0.05% |
24 | 培训费 | 1,089.11 | 0.01% |
25 | 业务招待费 | 120.00 | 0.00% |
26 | 办公上网费 | 6,453.55 | 0.07% |
27 | 会务费 | 2,000.00 | 0.02% |
28 | 招聘解聘费 | 110.00 | 0.00% |
29 | 公司经费 | 753,361.51 | 7.97% |
30 | 固定资产折旧 | 185.60 | 0.00% |
31 | 安全生产 | 12,485.15 | 0.13% |
32 | 低值易耗品 | 280.00 | 0.00% |
合计 | 9,456,160.76 | 100% | |
十三、人工成本情况
三江发控公司年末在岗平均职工人数为133人，工资总额963.82万元。其中高层工资总额122.66万元，中层及以下841.19万元。本年工资总额全部成本费用化，无资本化工资。按列支渠道分类说明如下表：（单位：人民币万元）
序号 | 项目 | 管理费用 | 营业成本 | 合计 |
1 | 工资总额 | 629.85 | 333.97 | 963.82 |
十四、企业负责人经营业绩考核目标值完成情况说明
1、经营业绩考核指标完成情况对比明细表
项目 | 考核指标 | 实际完成数 | 扣除疫情期间政策优惠后实际完成数 | 完成比率 | 权重 | 完成总目标值百分比 |
栏次 | A | B | C | D | E | F |
年度利润总额 | 35.00 | 266.98 | 51.88 | 1.4823 | 50% | 74.11% |
净资产收益率 | 0.57% | 3.38% | 0.94% | 1.6491 | 10% | 16.49% |
成本费用占营业总收入比重 | 115.14% | 85.11% | 97.38% | 1.1824 | 10% | 11.82% |
人均利税（万元/人）目标值 | 0.257 | 2.01 | 0.39 | 1.5175 | 10% | 15.18% |
总资产报酬率 | 0.56% | 4.44% | 0.82% | 1.4643 | 10% | 14.64% |
三江农场利润总额 | 4.16 | 28.15 | 28.15 | 6.7668 | 0% | 0.00% |
任务类工作目标 | 90.3分 | 0.9133 | 10% | 9.13% | ||
合计 | 100% | 141.37% |
2. 经营业绩考核指标完成情况
（1）年度利润总额：目标值35.00万元,实际完成数266.98万元，扣除优惠政策影响后利润总额为51.88万元,完成目标值148.23%。按该指标考核目标值占总目标值50%权重比计算，完成总目标值的74.11%。
（2）净资产收益率：目标值0.57%，实际完成数3.38%，扣除优惠影响后完成数为0.94%，较预算盈利增加0.37个百分点，完成目标值164.92%。按该指标考核目标值占总目标值10%权重比计算，完成总目标值的16.49%。
净资产收益率计算过程：
平均净资产=（期末所有者权益+期初所有者权益）/2
=( 5,435.66+5,255.41-215.10)÷2=5,237.98万元。
2020年扣除优惠政策影响后的利润总额为51.88万元，100万元以内利润总额按5%计算所得税，那么净利润=51.88*95%=49.29万元。
2020年度净资产收益率=净利润/平均所有者权益
= (49.29÷5,237.98)×100%=0.94%
（3）成本费用占营业总收入比重：目标值115.14%，实际完成85.11%，扣除优惠影响后完成数为97.38%，较预算节约17.76个百分点，完成目标值118.24%。按该指标考核目标值占总目标值10%权重比计算，完成总目标值的11.82%。
说明： 2020年业务收入1,727.83万元，扣除税金优惠影响113.29万元后2020年业务收入为1,614.54万元；营业成本和费用合计1,470.50万元，扣除社保优惠101.81万元后营业成本和费用合计为1,572.31万元。
完成数计算过程=（1,572.31÷1,614.54）×100%=97.38%
完成率=115.14%/97.38%=118.24%
（4）人均利税：目标0.257万元/人，利润总额266.98万元,实际完成数2.01万元/人，扣除优惠政策影响数215.10万元后，利润总额为51.88万元，扣除优惠影响后人均利税完成数0.39万元，较预算增加0.133万元，完成目标值的151.75%。按该指标考核目标值占总目标值10%权重比计算，完成总目标值的15.18%。
人均利税=（利润总额-税金和社保优惠数）÷平均人数
=（266.98-215.10）÷133=0.39万元。
（5）总资产报酬率目标值为0.56%，实际完成数4.44%，总资产报酬率扣除影响完成数=扣除政策优惠后净利润/(平均资产总额)=49.29/(6348.59+5687.93)/2*100%=0.82%，完成比率为146.43%，按该指标考核目标值占总目标值10%权重比计算，完成总目标值的14.64%。
（6）三江农场利润总额指标：目标指标4.16万元，实际完成数28.15万元，实际比预算增加23.99万元，完成目标值的676.68%。
说明：2020年度三江农场实现利润总额28.15万元，超额完成利润总额指标。
（6）任务类工作目标，权重10%。实际完成情况详见《2020年企业任务类目标专项审核报告》。
2020年度经营业绩考核指标完成141.37%。
十五、会计核算方法、会计政策和会计估计年度间变化的报批程序及对当期利润的影响说明。
本年度无会计核算方法、会计政策和会计估计变化影响当期利润的情况。
十六、企业负责人薪酬福利分配情况说明
三江发控公司2020年度企业负责人共4人，2020年度企业负责人工资合计122.66万元。详见附表5-6《企业负责人薪酬及履职待遇业务支出情况表》。
十七、企业负责人履职待遇和业务支出情况说明
1、本公司领导集体由4人组成，年薪酬总额为119.12万元，其中：基本年薪48.53万元，绩效年薪66.26万元，任期奖励收入4.33万元。
2、履职待遇业务支出合计12.65万元。其中：公务用车补贴11.15万元,午餐补贴1.24万元。详见附表5《企业负责人履职待遇和业务支出情况表》
十八、央企合作项目说明
本公司无央企合作项目。
十九、其他重大事项说明
1、本公司资产全部记入账内，无账外资产。
2、政府补助情况。
本年度无政府补助收入。
3、历年工程建设项目已竣工但未结算及财务决算情
况。
本公司无在建工程竣工及未决算情况。
4、企业发债情况和与集团内上市公司间的资金拆借及往来等重点事项情况
本公司无发债和资金拆借情况。
附件：1、《三江发控公司2020年度（合并）财务报表》；
2、《三江发控公司2020年度（合并）财务报表附注》；
海口市三江农场发展控股有限公司
2021年04月20日